بهبودهای خانه را نمی توانید بلافاصله از مالیات بر درآمد کسر کنید مگر در چند شرایط خاص. با این حال ، بعداً - در زمانی که خانه خود را می فروشید ، ممکن است از مزایای مالیات خود سود مالیاتی بگیرید.
بهسازی منزل چیست؟
برای اهداف مالیاتی ، بهسازی خانه هر چیزی است که ارزش خانه شما را افزایش دهد. تعمیرات اساسی مانند وصله سقف نشتی واجد شرایط نیست. با این حال ، اگر سقف موجود خود را با سقف متفاوت و با کیفیت بالاتری جایگزین کنید ، این احتمالاً ارزش خانه شما را افزایش می دهد و بنابراین به عنوان یک پیشرفت در خانه محسوب می شود.
مقالات مرتبط- آیا سیستم های امنیت خانگی مالیات قابل کسر هستند؟
- آیا داشتن مالکیت اجاره به شما در پرداخت مالیات کمک می کند؟
- انواع اعتبارات مالیاتی انرژی
مزایای مالیاتی بهبودهای عمومی در خانه
بهبودهای خانه با اهداف عمومی از اظهارنامه مالیاتی شما کسر نمی شود. با این حال ، شما از روشی که این پیشرفت های خانه ارزش خانه شما را افزایش می دهد بهره مند می شوید. هرگونه بهبود خانه ای که انجام می دهید به 'مبنای مالیاتی' شما در خانه اضافه می شود.
مبنای مالیاتی به میزان سرمایه گذاری شما در چیزی اشاره دارد و بعداً برای کشف سود شما استفاده می شود. هنگامی که خانه خود را می فروشید ، اساس مالیات خود را در خانه از قیمت فروش کم می کنید تا سود خود را محاسبه کنید.
سود مشمول مالیات است ، بنابراین با افزایش مبنای مالیاتی خود از طریق بهسازی خانه ، میزان مالیاتی را که در زمان فروش می پردازید کاهش می دهید.
بهبود خانه های پزشکی
اگر هدف از بهسازی منزل ارائه مراقبت های پزشکی از شما ، همسرتان یا یک یا چند نفر از افراد تحت تکفل شما باشد ، به عنوان بهسازی خانه پزشکی . بهسازی های خانه پزشکی را می توان در زمان انجام آنها کسر کرد ، اما فقط در حدی که ارزش خانه شما را افزایش ندهد. دلایل IRS این است که هنگام فروش خانه ، سود مالیاتی را از افزایش ارزش دریافت خواهید کرد ، بنابراین آنها نمی خواهند مبلغی را به شما کاهش دهند.
اگر قرار بود همه دستگیره های درب خود را با دستگیره هایی به سبک اهرم تعویض کنید زیرا آرتروز شما مدیریت دستگیره های گرد را برای شما دشوار می کند ، به احتمال زیاد می توانید کل هزینه را کم کنید زیرا این امر بر ارزش خانه شما تأثیر نمی گذارد. با این حال ، اگر آسانسوری را به نفع همسر ویلچر خود نصب می کنید ، ارزش خانه شما به طور قابل توجهی افزایش می یابد. شما فقط می توانید تفاوت بین تغییر در ارزش خانه و هزینه کل پیشرفت را کسر کنید.
مشکل دیگر در مورد بهبود خانه های پزشکی این است که ، مانند همه کسرهای پزشکی ، فقط در صورت انتخاب تقسیم بندی کسر در بازگشت می توانید آنها را بگیرید. از آن بدتر ، آنها مشمول 10٪ درآمد ناخالص تعدیل شده (طبقه AGI) می شوند. این به این معنی است که شما باید 10٪ از درآمد ناخالص تعدیل شده خود را از سال کسر هزینه های پزشکی خود کم کنید و سپس فقط بقیه را به عنوان کسر اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کنید.
پیشرفت های خانگی با مصرف انرژی
شما نمی توانید پیشرفت های منزل را که بهره وری انرژی خانه شما را افزایش می دهد کسر کنید ، اما می توانید کاری را حتی بهتر انجام دهید: گرفتن اعتبار مالیاتی. اعتبارات از بدهی مالیاتی شما برای سال کم می شود ، در حالی که کسر از درآمد مشمول مالیات شما برای محاسبه بدهی مالیاتی کسر می شود. بنابراین ، اعتبارات می توانند در هزینه های شما نسبت به کسر در هزینه های شما بسیار بیشتر صرفه جویی کنند.
اعتبار مسکونی با بهره وری انرژی مسکونی به شما امکان می دهد 30٪ از هزینه بخاری های آب گرم خورشیدی ، تجهیزات تولید برق خورشیدی و سایر تجهیزات انرژی جایگزین واجد شرایط مالیات را بپردازید. اعتبار تجهیزات نوع خورشیدی حداقل تا سال 2021 تمدید شده است. متأسفانه ، سایر انواع اعتبار مالیات انرژی اکنون منقضی شده است.
پیشرفت های دفتر خانه
اگر یک دفتر کار خانگی دارید که شرایط آن را دارد کسر دفتر خانه ، می توانید هزینه هرگونه بهبودی را که در دفتر خانه انجام می دهید به عنوان هزینه تجارت کسر کنید. بهبودهای خانه که کل خانه شما را تحت تأثیر قرار می دهد ، می تواند تا حدی بر اساس اندازه دفتر خانه شما به عنوان هزینه تجارت کسر شود. مثلا:
- اگر از اتاق خواب اضافی خود به طور انحصاری به عنوان دفتر کار در منزل استفاده می کنید و درب خارجی نصب کرده اید تا مشتریان بتوانند مستقیم وارد دفتر شما شوند ، می توانید 100٪ هزینه درب جدید را کسر کنید.
- اگر در سراسر خانه کفپوش لمینت خود را با کفپوش چوب سخت جایگزین کرده اید و دفتر خانه شما 25٪ از کل متر مربع خانه را اشغال می کند ، می توانید 25٪ از هزینه کفپوش جدید را کسر کنید.
بخاطر داشته باشید که ممکن است به یک باره نتوانید هزینه کامل را کسر کنید. بهبودهای سرمایه ای ، به معنای بهبودهایی با مزایایی که بیش از یک سال دوام می آورند ، به طور معمول انجام می شوند استهلاک شده و کسر در طی چندین سال تقسیم شده است.
بهره وام بهسازی خانه
اگر وام بهسازی مسکن می گیرید یا از خط اعتباری مسکن در خانه (HELOC) برای پرداخت هزینه های بهسازی منزل استفاده می کنید ، سود وام یا خط اعتباری قابل کسر است توجه داشته باشید که پول دریافت شده از وام یا HELOC باید برای بهسازی منازل و نه فقط برای تعمیرات منازل هزینه شود تا واجد شرایط کسر سود باشد. امتیاز و سایر هزینه های بسته شدن وام نیز قابل کسر است.
ادعای کسورات بهسازی منزل
اگر شرایط یکی از شرایط خاص ذکر شده در بالا را دارید ، باید کسر (های) خود را در اظهارنامه مالیاتی خود درخواست کنید. بهسازی های خانه پزشکی به عنوان یک هزینه جزئی کسر می شود ، بنابراین برای بهره مندی باید به جای مطالبه کسر استاندارد ، کسر را تقسیم کنید. کسرهای جزئی ادامه دارد جدول A فرم 1040 را تنظیم کنید . کسر دفتر خانه ، از جمله هرگونه بهبود مربوط به خانه ، ادامه دارد فرم 8829 . مانند بهبود خانه های پزشکی ، سود وام بهسازی مسکن یا HELOC کسری جزئی است ، اما خوشبختانه این کسر خاص مشمول کف AGI نیست.
