بهره کارت اعتباری به عنوان کسر مالیات مشاغل

در حالی که سود کارتهای اعتباری مورد استفاده برای هزینه های شخصی قابل کسر نیست ، بهره ای که شما بابت هزینه های استفاده شده برای اهداف تجاری می پردازید ، می تواند باشد به عنوان هزینه تجارت کسر می شود در اظهارنامه مالیاتی فدرال شرکت شما

سود کارت اعتباری به عنوان هزینه تجارت

اگر از کارت اعتباری برای پرداخت هزینه ای استفاده کنید که واجد شرایط هزینه کسب و کار باشد ، در نتیجه هر بهره ای که با این هزینه پرداخت می کنید به عنوان هزینه تجارت نیز واجد شرایط است. شما می توانید این علاقه را صرف نظر از اینکه شغل شما یک شرکت سهامی خاص ، مشارکت شخصی یا شکل دیگری از تجارت است ، کسر کنید.

مقالات مرتبط

آیا سود در مجازات های مالیاتی قابل کسر است؟
پرداخت مالیات بر درآمد فدرال از طریق کارت اعتباری
کسر هزینه های تجاری

ملاحظات حساب کارت اعتباری

کارت اعتباری خود نیازی نیست که یک کارت اعتباری تجاری باشد. با این حال ، بهتر است یک کارت را رزرو کنید تا فقط برای اهداف تجاری استفاده کنید - در غیر این صورت ، درک اینکه چه مقدار از علاقه مربوط به تجارت است و چه مقدار شخصی می تواند بسیار پیچیده شود.

به عنوان مثال ، ممکن است 50 دلار برای خرید لوازم اداری برای مشاغل خود و 100 دلار برای مواد غذایی هزینه کنید و هر دو هزینه را در یک کارت قرار دهید. ماه آینده ممکن است 75 دلار دیگر برای خریدهای تجاری و 25 دلار برای خریدهای شخصی در همان کارت هزینه کنید. اگر تمام این هزینه ها را برای چند ماه روی کارت بگذارید و آنها سود دریافت کنند ، تعیین اینکه چه مقدار از این سود مربوط به هر یک از هزینه های مختلف است بسیار دشوار است تا تعیین کنید که چه مقدار از آن را می توانید کسر کنید اظهارنامه مالیاتی شما

پیگیری هزینه های بهره

بسیاری از برنامه های دفترداری (از جمله کتابهای سریع ) به شما امکان می دهد تراکنش ها را از طریق کارت اعتباری ، از جمله هزینه های بهره ، به طور خودکار بارگیری کنید. اگر ترکیبی از هزینه های تجاری و شخصی در کارت دارید ، یا باید هزینه های شغلی خود را به صورت دستی وارد کنید یا هزینه های شخصی را از سیستم دفترداری خود حذف کنید.

هزینه های مربوط به سود تجاری باید به عنوان 'هزینه بهره' یا موارد مشابه در سیستم دفاتر حسابداری شما وارد شود. سیستم دفترداری شما احتمالاً قبلاً دسته ای با این نام دارد. نام دقیقی که برای این دسته انتخاب می کنید ، تا زمانی که مرتباً از آن استفاده کنید و حسابدار یا حسابدار شما از معنای آن آگاه باشند ، چندان مهم نیست.

وجه نقد در برابر اقلام تعهدی

صاحبان مشاغل می توانند هنگام نگهداری کتاب خود از روش نقدی یا روش تعهدی استفاده کنند. روش حسابداری که انتخاب می کنید ، بر چگونگی کسر سود تجاری از کارت های اعتباری تأثیر می گذارد.

وجه نقد: اگر از روش حسابداری نقدی استفاده می کنید ، می توانید بهره ای را که در طول سال پرداخت کرده اید کسر کنید ، اما نمی توانید هزینه هایی را که هنوز پرداخت نکرده اید کسر کنید. به عنوان مثال ، اگر در دسامبر 2017 مبلغ 10 دلار سود کارت اعتباری شما ظاهر شود و آن را در ژانویه 2018 پرداخت کنید ، نمی توانید آن را از مالیات 2017 خود کسر کنید. در عوض ، می توانید آن را از مالیات 2018 خود کسر کنید.
تعهد: اگر از روش حسابداری تعهدی استفاده می کنید ، می توانید با توجه به اینکه کارت از کارت شما پرداخت می شود ، سود را کسر کنید ، صرف نظر از زمان پرداخت آن. در مثال بالا ، صاحب مشاغل با روش تعهدی سود را از مالیات 2017 خود کسر می کند اما از مالیات 2018 او کسر نمی کند.

گزارش علاقه تجاری

نحوه گزارش سود در اظهارنامه مالیاتی به شکل تجارت شما بستگی دارد. مشاغل و شرکت های انفرادی همه از فرم های مختلف برای اظهارنامه مالیاتی فدرال خود استفاده می کنند.

مالکان انفرادی و LLC های تک عضو علاقه کسب و کار را در این مورد گزارش می دهند برنامه C . برای نسخه 2017 این فرم ، سود کارت اعتباری کسب و کار در خط 16b ادامه دارد.
شرکت ها از هر یک استفاده می کنند فرم 1120-C (برای شرکتهای C) یا فرم 1120-S (برای شرکت های بزرگ S) به عنوان اظهارنامه اولیه مالیات فدرال آنها. اگر LLC ها بخواهند مالیات خود را به عنوان یک شرکت انتخاب کنند ، ممکن است از یکی از این فرم ها نیز استفاده کنند. در فرم 1120-C ، کسر سود مشاغل بر روی خط 16 قرار دارد. در فرم 1120-S ، کسر سود تجارت در خط 13 انجام می شود.
مشارکت ها و برخی از LLC ها استفاده می کنند فرم 1065 برای اظهارنامه مالیاتی فدرال آنها. در این فرم ، کسر سود تجاری در خط 15 گزارش می شود.

بزرگ کردن سود

یک استثنا در قوانین معمول در مورد کسر سود کسب و کار ، استفاده از سرمایه است. هنگامی که خرید عمده ای از کسب و کار خود را انجام می دهید ، مانند یک قطعه تجهیزات ، نمی توانید همه خرید را به یک باره کسر کنید - در عوض ، سازمان امور مالیاتی می خواهد با شکستن کسر مبلغ چندین سال ، مورد را استهلاک کنید. به عنوان مثال ، اگر برای تجارت خود ماشین خریداری می کنید ، معمولاً مجبورید هزینه ماشین را در طول پنج سال کسر کنید به جای اینکه کل هزینه سال خرید آن را کم کنید. هزینه های مورد نیاز برای استرداد توسط سازمان امور مالیاتی 'هزینه های سرمایه ای' نامیده می شود.

هر گونه سود شغلی که به عنوان بخشی از هزینه های سرمایه ای متحمل می شوید نیز باید با همان نرخ استهلاک هزینه سرمایه استهلاک شود. به عنوان مثال ، اگر یک اتومبیل تجاری بخرید که بیش از پنج سال آن را استهلاک کنید ، بهره ای که برای وام خودرو می پردازید نیز باید طی پنج سال استهلاک شود. بعید است که چنین هزینه زیادی را روی کارت اعتباری خود بگذارید ، اما اگر این کار را می کردید ، باید کارت اعتباری با همان نرخ کالایی که خریداری کرده اید استهلاک شود.

ملاحظات دیگر

امکان کسر سود برای هزینه های کارت اعتباری مربوط به تجارت مفید است ، اما هنوز بهتر است که اصلاً سود پرداخت نکنید. قبل از اعمال هزینه های بهره ، سعی کنید هر ماه کارت های اعتباری خود را پرداخت کنید و حتی در هزینه های بیشتری صرفه جویی خواهید کرد.

اظهارنامه مالیاتی مشاغل ، خصوصاً برای شرکتها بسیار پیچیده است ، بنابراین بهتر است یک متخصص مالیات استخدام کنید تا اظهارنامه خود را برای شما آماده کند. با انجام این کار احتمالاً بیش از هزینه های خدمات حرفه ای در هزینه های مالیات شما صرفه جویی می شود و همچنین می تواند موجبات آسایش خاطر شما شود.